Inkomstenbelasting voor residenten in Spanje: Navigeren door Modelo 100 (IRPF)
De persoonlijke inkomstenbelasting (IRPF) is een progressieve belasting die wordt geheven over uw wereldwijde inkomen. Of u nu inkomsten geniet uit loon, beleggingen of verhuur, een tijdige en nauwkeurige aangifte is essentieel voor het beheer van uw fiscale verplichtingen in Spanje.
Begrip van de IRPF: Wat is inkomstenbelasting?
Als fiscaal resident in Spanje wordt u belast op uw wereldwijde inkomen. Dit omvat:
- Rendimientos de Trabajo: Loon uit dienstverband en secundaire arbeidsvoorwaarden.
- Rendimientos de Capital Mobiliario: Dividenden, rente en financiële activa.
- Rendimientos de Capital Inmobiliario: Huurinkomsten uit onroerend goed.
- Rendimientos de Actividades Económicas: Inkomsten uit freelance activiteiten of ondernemerschap.
Belastingtarieven en regionale variaties
Spanje hanteert een progressieve schaal. Hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het belastingtarief dat op de desbetreffende schijf wordt toegepast.
Inkomensschijf Nationaal belastingtarief Tot € 12.450 19% € 12.450 – € 20.200 24% € 20.200 – € 35.200 30% € 35.200 – € 60.000 37% € 60.000 – € 300.000 45% Boven € 300.000 47%Let op: De tarieven variëren per autonome regio. De maximale marginale druk kan fluctueren tussen 43% in Madrid en 54% in Valencia.
Bent u aangifteplichtig?
De meeste residenten zijn verplicht aangifte te doen, inclusief degenen die vallen onder speciale regimes zoals de ‘Beckham-wet’. U kunt echter vrijgesteld zijn indien:
Controleer mijn aangifteplicht
Belangrijke deadlines & voorbereiding
De belastingcampagne loopt van april tot en met juni. Hoewel de belastingdienst een concept-aangifte (borrador) verstrekt, zijn deze vaak onvolledig en bevatten ze zelden de aftrekposten waar u recht op heeft.
- Uiterste inleverdatum: 30 juni.
- Aanbevolen actie: Lever uw documentatie uiterlijk begin mei aan bij uw boekhouder om fouten of extra administratieve kosten te voorkomen.
Checklist Documentatie
Begin drie maanden voor de deadline met het verzamelen van de volgende gegevens voor een volledige aangifte:
Persoonlijk & Gezin
- Geldig legitimatiebewijs/paspoort en NIE-nummers van u, uw partner en kinderen (boven de 14 jaar).
- Gegevens van kinderen onder de 25 jaar die thuis wonen met een inkomen onder de € 8.000.
- Bevestiging van burgerlijke staat (een gezamenlijke aangifte is in Spanje alleen mogelijk voor gehuwde paren).
Inkomen & Activa
- Werk/Pensioen: Jaaropgaven van werkgevers of uitkeringsinstanties.
- Onroerend goed: IBI-betalingsbewijzen (onroerendzaakbelasting), details van huurinkomsten/-kosten en jaaroverzichten van hypotheken.
- Beleggingen: Bankoverzichten van rente, dividenden en aandelentransacties (zowel Spaans als buitenlands).
- Aftrekposten: Huurcontracten van uw woning in Spanje, schenkingsbewijzen en pensioenstortingen.
Professionele ondersteuning bij Modelo 100
Navigeer niet alleen door de complexiteit van het Spaanse belastingsysteem. Bij ACCOMPANY treden wij op als uw strategische partner om uw aangiften efficiënt te beheren.
Regel nu uw inkomstenbelasting
Accompany: Uw betrouwbare lokale partner
Heeft u uitgebreide ondersteuning nodig voor uw bedrijf of vastgoed in Spanje?
Bezoek onze website voor ons volledige aanbod aan diensten.
With a Reliable Local Partner
Minimize your Taxes
